ModalidadVirtual / Google Meet
Diplomado
Delitos Económicos Y Cumplimiento Fiscal
El Diplomado en Delitos Económicos y Cumplimiento Fiscal tiene como propósito proporcionar una formación especializada para el análisis de las obligaciones tributarias, las infracciones y los delitos tributarios, así como de aquellas conductas de naturaleza económica que pueden generar responsabilidad penal conforme al ordenamiento jurídico dominicano. El programa toma como eje normativo principal la Ley núm. 11-92, que instituye el Código Tributario de la República Dominicana y sus modificaciones, y estudia su relación jurídica con la Ley núm. 74-25, Orgánica que instituye el Código Penal de la República Dominicana, incorporando las modificaciones vigentes introducidas por la Ley núm. 44-26.
Duración64 horas
Precio25,000.00
Descripción del Diplomado
El diplomado no parte de la premisa de que toda infracción tributaria constituye un delito. Por el contrario, se estudiará la naturaleza jurídica específica de cada institución, sus elementos, procedimientos, sujetos responsables y consecuencias.
La Ley núm. 11-92 distingue entre infracciones tributarias y delitos tributarios y establece disposiciones especiales para estos últimos. Por su parte, la Ley núm. 74-25 establece el régimen penal general. El punto de encuentro será el análisis jurídico de hechos concretos, evitando equiparar categorías que pertenecen a regímenes normativos distintos.
¿A quién va dirigido?
- Contadores públicos.
- Auditores.
- Abogados.
- Administradores de empresas.
- Economistas.
- Especialistas tributarios.
- Encargados financieros.
- Gerentes y administradores.
- Oficiales de cumplimiento.
- Personal de control interno.
- Consultores.
- Funcionarios públicos vinculados con áreas económicas y financieras.
- Profesionales responsables de facturación, impuestos y contabilidad.
- Empresarios y representantes de sociedades comerciales.
¿Qué aprenderás?
- Interpretar las principales disposiciones del Código Tributario.
- Identificar los sujetos de la obligación tributaria.
- Reconocer los deberes y obligaciones de contribuyentes y responsables.
- Diferenciar incumplimiento tributario, infracción tributaria y delito tributario.
- Analizar los delitos tributarios previstos en la Ley núm. 11-92.
- Identificar conductas que puedan presentar relevancia penal conforme a la Ley núm. 74-25.
- Analizar los elementos básicos de determinados delitos económicos y patrimoniales.
- Comprender el régimen de responsabilidad penal establecido por el Código Penal.
- Analizar el régimen de responsabilidad de las personas jurídicas.
- Relacionar los riesgos fiscales con los sistemas de control interno.
- Diseñar mecanismos de prevención y cumplimiento.
- Elaborar matrices de riesgos fiscales y penales.
- Analizar casos empresariales desde una perspectiva tributaria y penal.
- Diseñar un programa básico de cumplimiento fiscal y prevención de riesgos penales.
Programa de clases
Módulo 1 Fundamentos Del Derecho Tributario, Penal Económico Y Cumplimiento
- Concepto de Derecho Tributario.
- Relación jurídico-tributaria.
- Obligación tributaria.
- Contribuyente y responsable.
- Deberes formales.
- Concepto de infracción.
- Diferencia entre infracción administrativa y delito.
- Delito tributario.
- Derecho Penal Económico.
- Principio de legalidad penal.
- Responsabilidad penal individual.
- Autoría, coautoría y complicidad.
- Cumplimiento normativo.
- Riesgo fiscal y riesgo penal.
Módulo 2 Obligación Tributaria, Deberes, Fiscalización E Infracciones
- Contenidos
- Estructura del Código Tributario.
- Sujetos pasivos.
- Contribuyentes.
- Responsables.
- Agentes de retención y percepción.
- Responsabilidad solidaria.
- Obligaciones tributarias.
- Deberes formales.
- Registro y actualización de información.
- Declaraciones tributarias.
- Documentación y registros.
- Determinación de la obligación tributaria.
- Fiscalización.
- Mora, intereses y recargos.
- Infracciones tributarias.
- Multas y demás consecuencias previstas por la normativa aplicable.
- Procedimientos tributarios.
Módulo 3 Delitos Tributarios En La Ley 11-92
- Contenidos
- Naturaleza penal del delito tributario.
- Artículo 232: delitos tributarios.
- Artículo 233: carácter penal del delito tributario y reglas aplicables.
- Artículo 234: actuación de la Administración Tributaria frente a hechos constitutivos de delito.
- Relación entre procedimiento tributario y acción penal.
- Artículo 236: defraudación tributaria.
- Artículo 237: casos de defraudación tributaria.
- Conductas fraudulentas vinculadas con declaraciones, registros, información y documentación.
- Ocultamiento, simulación y maniobras fraudulentas.
- Responsabilidad de los participantes.
- Sanciones y consecuencias jurídicas.
- Procedimiento y acción penal.
- Taller: Caso de defraudación tributaria
Módulo 4 Ley 74-25: Principios, Responsabilidad Y Delitos Económicos
- Estructura del Código Penal.
- Principio de legalidad.
- Interpretación estricta.
- Responsabilidad penal.
- Autoría, coautoría y complicidad.
- Responsabilidad de las personas físicas.
- Responsabilidad de las personas jurídicas.
- Apropiaciones fraudulentas.
- Robo y negocios fraudulentos.
- Estafa y modalidades previstas por la legislación.
- Abuso de confianza.
- Bancarrota.
- Intermediación financiera no autorizada.
- Estafa contra el Estado.
- Falsedades y falsificación.
- Corrupción pública.
- Otros tipos penales económicos o patrimoniales pertinentes según el texto vigente.
- Taller: Análisis de tipos penales
Módulo 5 Interacción Jurídica Entre La Ley 11-92 Y La Ley 74-25
- Contenidos
- Autonomía del Derecho Tributario.
- Naturaleza penal de los delitos tributarios.
- Diferencia entre infracción tributaria y delito.
- Diferencia entre delito tributario y delito patrimonial.
- Relación entre la Administración Tributaria y la jurisdicción penal.
- Hechos con relevancia tributaria y penal.
- Defraudación tributaria.
- Simulación y ocultamiento.
- Falsedad documental.
- Estafa.
- Apropiación indebida.
- Corrupción.
- Beneficio económico ilícito.
- Responsabilidad de administradores y representantes.
- Responsabilidad de personas jurídicas.
- Concurrencia de responsabilidades.
- Análisis de evidencia y procedimiento aplicable.
- Taller central: Matriz de análisis jurídico
Módulo 6 Responsabilidad Penal Empresarial Y Programas De Cumplimiento
- Contenidos
- Persona jurídica y responsabilidad penal.
- Órganos y representantes.
- Actuación de subordinados.
- Deber de dirección.
- Deber de control.
- Deber de supervisión.
- Defecto de organización.
- Riesgo penal empresarial.
- Programas de cumplimiento.
- Prevención.
- Identificación y evaluación de riesgos.
- Órgano o función de cumplimiento.
- Políticas y procedimientos internos.
- Sistema disciplinario.
- Canales de denuncia.
- Investigación interna.
- Trazabilidad documental.
- Revisión y actualización del programa.
- Integración del cumplimiento fiscal y penal.
- Taller: Diseño de un Programa Básico de Compliance Fiscal y Penal
Módulo 7 Auditoría, Control Interno Y Gestión De Riesgos Fiscales Y Penales
- Contenidos
- Sistema de control interno.
- Gobierno corporativo.
- Gestión de riesgos.
- Riesgo fiscal.
- Riesgo contable.
- Riesgo financiero.
- Riesgo de fraude.
- Riesgo penal.
- Identificación de señales de alerta.
- Controles preventivos.
- Controles detectivos.
- Controles correctivos.
- Auditoría tributaria.
- Revisión de registros contables.
- Conciliaciones.
- Revisión de declaraciones.
- Cruce de información.
- Documentación de hallazgos.
- Informe de auditoría.
- Taller: Matriz de Riesgo Fiscal y Penal
Módulo 8 Casos Prácticos Y Proyecto Final De Cumplimiento
- Contenidos
- Metodología de análisis jurídico de casos.
- Identification de hechos relevantes.
- Identificación de obligaciones tributarias.
- Identificación de infracciones.
- Identificación de delitos tributarios.
- Identificación de posibles delitos económicos.
- Identificación de responsables.
- Análisis de evidencias.
- Controles preventivos.
- Medidas correctivas.
- Elaboración de informes.
- Programa de cumplimiento.
- Monitoreo y seguimiento.
- Proyecto final
- Cada participante o grupo analizará una empresa o institución ficticia y presentará un Programa Integral de Cumplimiento Fiscal y Prevención de Riesgos Penales.
CERTIFICACIÓN VERIFICABLE
Cada curso o Diplomado incluye un certificado
Al completar los requisitos del programa, el certificado tendrá un código único y podrá verificarse públicamente.
Verificar un certificado
Metodología y materiales
- Clases virtuales en vivo con explicación guiada.
- Ejercicios y casos prácticos relacionados con el entorno profesional.
- Materiales digitales y actividades de aplicación.
- Retroalimentación durante el desarrollo del curso-taller.
Beneficios
- Aprendizaje práctico y de aplicación inmediata
- Acompañamiento académico en tiempo real
- Materiales digitales de apoyo
- Acceso virtual desde cualquier ubicación
- Certificado verificable al finalizar
- Formación respaldada por la FCES-UASD
¿Tienes dudas?
Estamos aquí para ayudarte.
849-285-0087Llámanos
849-285-0087 Correo
notificaciones@fcesuasd.edu.do
También te puede interesar
Otros programas publicados que complementan esta formación.
Diplomado
Marketing Estratégico
El marketing contemporáneo ha evolucionado desde un enfoque centrado exclusivamente en la promoción y las ventas hacia una disciplina estratégica basada en el conocimiento del consumidor, la creación de valor, la gestión de marcas, la experiencia del cliente, los datos y las nuevas tecnologías
Diplomado
Impacto Económico De La Responsabilidad Penal Corporativa
Diplomado en Impacto Económico de la Responsabilidad Penal Corporativa
Subtítulo: Análisis integrado de la Ley núm. 11-92 y la Ley núm. 74-25, sus modificaciones y los mecanismos de prevención, control y cumplimiento empresarial.
Diplomado
Gestión Bancaria, Riesgos Financieros Y Responsabilidad Penal
El sistema bancario moderno opera dentro de un entorno caracterizado por una creciente exposición a riesgos financieros, operacionales, tecnológicos, regulatorios, tributarios y penales.
Diplomado
Gerencia De Formulación Y Evaluación De Proyectos
La formulación y evaluación de proyectos constituye una herramienta fundamental.
Diplomado
Diplomado en Relaciones Internacionales
Comprender el mundo para construir alianzas y decisiones estratégicas