Impacto Económico De La Responsabilidad Penal Corporativa

Descripción del Diplomado

El programa utiliza como fuentes normativas principales la Ley núm. 11-92, que instituye el Código Tributario, y la Ley núm. 74-25, que instituye el Código Penal. La DGII identifica actualmente el Código Tributario y sus leyes modificatorias, incluyendo la Ley núm. 30-26 de 2026. Asimismo, existe un texto unificado del Código Penal que incorpora las modificaciones de la Ley núm. 44-26.
El enfoque del diplomado será estrictamente diferenciador: una obligación tributaria, una infracción tributaria, un delito tributario y un delito penal general no son categorías equivalentes. Se estudiará su relación únicamente cuando los hechos concretos permitan establecerla y respetando los elementos jurídicos exigidos por cada régimen.

¿A quién va dirigido?

• Contadores públicos y auditores.
• Abogados y profesionales de ciencias jurídicas.
• Administradores de empresas y economistas.
• Gerentes financieros, administrativos y de operaciones.
• Responsables de impuestos y contabilidad.
• Oficiales y responsables de cumplimiento.
• Personal de control interno y auditoría.
• Directivos, administradores y representantes de sociedades comerciales.
• Consultores empresariales y tributarios.
• Emprendedores y empresarios interesados en gestión de riesgos.

¿Qué aprenderás?

• Diferenciar responsabilidad tributaria, administrativa y penal.
• Interpretar disposiciones relevantes de la Ley núm. 11-92.
• Interpretar las reglas pertinentes de la Ley núm. 74-25 y sus modificaciones.
• Identificar el alcance y los límites de la responsabilidad corporativa.
• Relacionar riesgos jurídicos con efectos económicos empresariales.
• Construir matrices de riesgos y controles.
• Analizar casos empresariales con posibles consecuencias fiscales y penales.
• Proponer políticas y procedimientos de cumplimiento.
• Elaborar un informe de impacto económico y riesgo corporativo.
• Presentar un proyecto final de prevención y cumplimiento.

Programa de clases